Category: финансы

Category was added automatically. Read all entries about "финансы".

Попробуйте СПАРК Интерфакс!

СПАРК – это профессиональное решение для проверки контрагентов, управления кредитными и налоговыми рисками, маркетинга, инвестиционного анализа, поиска аффилированности.

Качественную информацию о компаниях мы объединили с мощными аналитическими инструментами, создали сервисы, базирующиеся на знании источников информации и глубоком понимании задач, которые ежедневно решают наши клиенты. Наши скоринги позволяют мгновенно оценить платёжеспособность и надёжность компаний.

ПЛАТЁЖНАЯ ДИСЦИПЛИНА В МИРЕ

Мы в СПАРК очень пристально изучаем платёжную дисциплину в мире и России и накопили много интересной информации про локальные особенности разных стран.

Этой информацией мы хотели бы поделиться с вами, поэтому мы решили сделать серию постов, посвященную платёжной культуре в мире.

ПЛАТЁЖНАЯ ДИСЦИПЛИНА ВО ФРАНЦИИ



Платёжная дисциплина каждой страны – это продукт культуры и истории, в этом смысле исторически сложилось, что к платежам во Франции многие компании относятся весьма свободно, и контрагенты могут серьёзно затягивать сроки оплат.

Дисциплинированность в оплатах – это важный фактор конкурентоспособности экономики в целом. И этот факт очень хорошо понимают в руководстве страны. Так, в июне 2015, французский премьер-министр выразил своё намерение бороться с увеличением сроков платежей, принудив министра финансов и экономики жёстко контролировать сроки платежа. Это дало свои результаты, и можно констатировать, что сегодня Франция делает определенные успехи в борьбе с задержками оплат.


Collapse )

ГК ТендерПро и "СПАРК-Интерфакс" объявили о запуске совместного сервиса

ГК ТендерПро и "СПАРК-Интерфакс" объявили о запуске совместного сервиса, который позволит клиентам ЭТП Tender.Pro комплексно оценивать благонадежность контрагентов.

Система проверки контрагентов и оценки бизнес-рисков СПАРК предоставляет актуальные сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях на основе официальных данных, собственных источников информации и баз данных международных корпораций. Все эти данные позволяют оперативно и достоверно проводить проверку контрагентов. Благодаря новому сервису пользователи ТендерПро кроме базовой информации (название предприятия, ОГРН, ИНН, ОКПО, ОКВЭД, статус, руководство, период регистрации, форма собственности, адрес) смогут получить отчет о важнейших изменениях в статусе клиентов и партнеров (банкротство, изменение в руководстве, присоединение к другой компании и т.д.).

Скоринги системы СПАРК показывают основные риски, с которыми сталкиваются компании, помогают понять, насколько выбор нового контрагента является безопасным: «Индекс должной осмотрительности» показывает вероятность того, что компания является «фирмой-однодневкой»; «Индекс финансового риска» - вероятность неплатежеспособности компании; «Индекс платёжной дисциплины» - своевременность оплаты компанией счетов. Появление негативного фактора в данных контрагента отражается на значении индекса, переводя его в «красную зону».

Полная информация о потенциальных партнерах поможет клиентам системы ТендерПро принимать правильные и обоснованные решения.

Коммерческий директор ГК ТендерПро Геннадий Картышев подчеркнул, что предлагать пользователям сервисы, позволяющие повышать эффективность, снижать риски и ускорять принятие решений, вместе с автоматизацией закупок и продаж, является ключевым направлением развития системы ТендерПро.

Сервис для клиентов ТендерПро предоставляется бесплатно.

Источник: http://www.tender.pro/view_one_sys_news.shtml?sysnewsid=923&sid

Центробанк решил объединить кредитные истории заемщиков

Центробанк объединит кредитные истории и сократит время на поиск информации о кредитах и доходах заёмщиков. Один из четырёх крупнейших
игроков рынка —
«Объединенное кредитное бюро» (ОКБ), чья информация о кредитных историях для корпоративного сегмента доступна в СПАРК.

Подробнее - http://www.rbc.ru/finances/28/05/2017/592adb6a9a79474e80d489f3

СПАРК 3.08, новый релиз системы, - ещё больше функций, ещё понятнее, ещё быстрее.

18 апреля «СПАРК-Интерфакс» выпустил новый релиз системы СПАРК, версию 3.08. Основной упор в работе над этим релизом командой СПАРК был сделан на сервис «Портфель», кроме того расширен функционал других инструментов, увеличена скорость работы и улучшена юзабилити системы.

В СПАРК 3.08 раздел «Портфель» претерпел кардинальные изменения. Теперь его функционал дополнен возможностями внутреннего «бюро платёжных историй» системы («СПАРК – Мониторинг платежей»). Компании, участвующие в обмене платёжной информацией, впервые получили возможность видеть трёхмерную картину рисков по своему портфелю. Это информация о том, как платит данный клиент «мне», как он рассчитывается с другими контрагентами, а также – что о нём знает СПАРК из своих собственных источников. Портфель позволяет оценить, как распределены риски с учётом конкретных сумм задолженности, и, таким образом, взглянуть на контрагентов через призму именно вашего бизнеса.

Для всех пользователей системы СПАРК сервис предоставляет теперь больше возможностей для управления дебиторской задолженностью, анализа платёжной дисциплины. Визуально сервис «Портфель» стал ещё органичнее и понятнее.

Кроме того, аналитические возможности по оценке бизнес-активности контрагентов расширились благодаря новому разделу «Лизинг». Здесь представлена информация по лизингодателям, лизингополучателям и предметам лизинга из Федресурса, реализован поиск объекта по VIN транспортного средства не только как залогового имущества, но и как предмета лизинга.

СПАРК начал рассчитывать аналитический показатель кредитного лимита по компании, отражающий максимальную денежную сумму, на которую можно кредитовать контрагента, исходя из его финансовых показателей.

Развивая аналитическую составляющую, СПАРК ввёл в этом релизе новый скоринговый показатель – сводный индикатор риска по компании. Он представляет собой сводную оценку трёх рассчитываемых в СПАРК аналитических показателей: Индекса платежной дисциплины, Индекса должной осмотрительности, Индекса финансового риска. Особенность методологии сводного индикатора заключается в учёте Статуса компании (состояние ликвидации, банкротства и т.д.), что позволяет клиенту СПАРКа правильно оценить риск по предприятию даже при наличии положительных значений ИПД, ИДО или ИФР. Благодаря этому нововведению пользователь сможет нагляднее сравнивать качество контрагентов в сервисах «Выборка», «Списки» и «Портфель», где будет отражаться сводный индикатор в привычном клиентам СПАРКа цветовом коде.

В раздел «Исполнительное производство» теперь добавлена новая важная информация – данные по завершённым делам по причине ненайденного имущества, фигурирующего в деле. Визуально раздел стал ещё нагляднее.

В новом релизе реализован единый отчёт по участию физических лиц в бизнесе, в категорию «Товарные знаки» добавлена возможность увидеть текущие заявки на регистрацию товарных знаков в Роспатенте.

В этом релизе проведена оптимизация по скорости отклика системы. Это позволило, к примеру, снизить среднее время открытия такого востребованного элемента системы как «Карточка компании» до 1,5 секунд. По сути, время отклика системы снизилось в 3 раза, при том что общее количество открываемых карточек пользователями системы продолжает расти. Оно составляет сейчас уже более 150 тысяч в день.

Удобство пользования системой для клиентов, как всегда, в фокусе внимания команды СПАРК. При разработке элементов улучшения юзабилити аналитики и программисты в большинстве случаев пользуются как собственными исследованиями пользовательского опыта, так и отзывами наших клиентов.

По результатам «обратной связи» СПАРК теперь указывает краткие, более понятные наименования отраслей деятельности компаний. Перенесён вправо блок «Настройки», а в разделе по арбитражным делам в представление добавлены таблицы с годовой разбивкой. Изменился и сервис «Мониторинг» - улучшен дизайн и добавлены комментарии к полям настроек. Также оптимизирован под пользовательское поведение поиск при проверке паспортов граждан – теперь серию и номер не нужно разделять пробелом, система воспримет цифры в ряд.

В новом релизе добавлен фактор риска для физического лица по критерию «учредитель/руководитель в нескольких юридических лицах» по данным ФНС.

Не забывает СПАРК о своих зарубежных клиентах. Шагом в улучшении юзабилити для иностранных пользователей стал на этой раз перевод на английский язык сервиса «Выборка», включая все комментарии и подсказки.

И это не всё! Более 35 000 часов работы аналитиков, программистов и методологов было потрачено не только на перечисленные новинки, но и на другие изменения, нацеленные на техническую оптимизацию, дополнение агрегируемой информации новыми источниками данных и развитие аналитической составляющей системы.

Знакомьтесь:  СПАРК 3.08

Конференция «СПАРК-2017»

Бизнес все активнее внедряет комплексные решения для управления дебиторской задолженностью.

Российский бизнес, учитывая сохраняющийся высокий уровень неплатежей в экономике, все активнее применяет комплексные решения, позволяющие эффективнее управлять кредитными рисками и снижать уровень дебиторской задолженности. О конкретных кейсах, связанных с внедрением таких решений, представители Philips, А-Групп, ЭЛКОМЭлектро рассказали в декабре на ежегодной конференции «СПАРК-2017», которая собрала в этот раз рекордное число участников.

На конференции был представлен сервис «Портфель», который позволяет увидеть слабые места в системе управления дебиторкой, быстрее принимать решения в отношении целесообразности продолжения бизнеса с отдельными контрагентами, прогнозировать кэшфлоу, источники и масштабы просрочки.

«Портфель», в который можно загружать реальные суммы дебиторской задолженности, позволяет увидеть сумму поступлений, оказавшуюся под угрозой, распределение рисков по клиентскому портфелю и динамику его изменений.

«Дебиторской задолженностью надо обязательно управлять, четко выстраивая все бизнес процессы внутри компании, нельзя пускать это на самотек. Для этой работы необходимо использовать различные инструменты, повышающие эффективность и экономящие время, и СПАРК – один из них», – сказал на конференции Евгений Соловьев, руководитель направления аналитики и информационной безопасности ЭЛКОМ-Электро.

Работая с «дебиторкой», компания реализовала такие подходы, как формализация бизнес-процессов управления задолженностью; обучение персонала регламентам работы с задолженностью; изменение мотивации менеджеров; максимальная автоматизация и контроль бизнес-процессов; анализ ключевых показателей по всему пулу дебиторов.

Для анализа пула кредиторов ЭЛКОМ-Электро применяет «Портфель», что, в частности, позволяет пресечь появление в списке заемщиков юридических лиц, созданных теми же владельцами, которые являются собственниками покупателей-должников.

ЭЛКОМ-Электро выявляет всех аффилированных лиц, вносит их в собственный «черный список» и ставит на мониторинг в СПАРКе. «Благодаря этому мы оперативно узнаем о любых изменениях у нашего должника и о попытках тайно продолжить работу с нами от имени других юридических лиц», – сказал Е.Соловьев.

Олег Кушниренко, бизнес-партнер Philips Personal Health, рассказал, как организован процесс управления кредитными рисками в компании, как сочетаются в нем, с одной стороны, информационные инструменты, с другой, страховое покрытие и факторинг.

На основе данных из системы СПАРК регулярно рассчитывается скоринг каждого из контрагентов, сказал он. Несмотря на банкротство некоторых крупных розничных сетей, которые в больших объемах покупали продукцию Philips Personal Health, потери компании за все время работы на российском рынке составили менее 3 млн. руб., отметил Олег Кушниренко.

Светлана Шевцова, руководитель Управления правовой и экономической безопасности компании «А-ГРУПП» рассказала, что за последний год компания, являющаяся одной из крупнейших металлоторговых корпораций России, уменьшила сроки согласования кредитного лимита в четыре раза, количество запрашиваемых по сделкам документов – в три раза. При этом удалось предотвратить образование 172,8 млн. потенциальной проблемной задолженности, сказала она.

По словам Светланы Шевцовой, эти показатели были достигнуты за счет высокого качества работы по проверке контрагентов и определению кредитных лимитов. Для этого компания использует информацию о платежной дисциплине, доступную в СПАРКе, а также кредитные отчеты, которые предоставляет через СПАРК Объединенное кредитное бюро.

На конференции были представлены многочисленные новинки СПАРКа. Система обогатилась сведениями по ряду новых стран, в том числе по Кипру, в ней запущен модуль по судебной информации, улучшено представление данных по залогам и патентам, показателям риска компаний, расширен функционал мониторинга и диаграммы связей.

СПАРК – профессиональное решение для проверки контрагентов, управления кредитными и налоговыми рисками, маркетинга, инвестиционного анализа, поиска аффилированности. Система является лидером на российском рынке справочных систем о компаниях.

Узнать подробности о системе и получить тестовый доступ можно на сайте http://www.spark-interfax.ru/.

Записаться на обучающие мероприятия можно на сайте Учебного центра «Интерфакса» на сайте http://event.interfax.ru/

Источник: www.s-director.ru

Новый год, новый СПАРК

Система СПАРК обогатилась информацией по «новым» странам, в том числе по Кипру (на котором, как известно, зарегистрировано несколько десятков тысяч учредителей российских компаний), запустила улучшенные модули по судебной информации и анализу клиентского портфеля... Об этих и других новинках команда СПАРКа рассказала на прошедшей 13 декабря ежегодной конференции, которая стала рекордной по числу участников.

Итак, по порядку. С помощью сервиса «Портфель» теперь можно «скрестить» данные, которые вы знаете о своих клиентах, с информацией, которую собрал о них СПАРК. Почему это важно?

«Портфель» покажет, сколько из клиентов могут стать банкротами, скольким предъявили крупный судебный риск, кто переехал в другой регион, какие компании аффилированы...

Но даже самые полные сведения об отдельной компании не дают представления о том, как эти риски распределены именно по вашему портфелю: ведь один клиент обеспечивает 25 % выручки, а другой – всего 1 %. «Портфель» же позволяет взглянуть на окружающую действительность через призму именно вашего бизнеса.

Для этого надо загрузить в СПАРК реальные суммы дебиторской задолженности с разбивкой по конкретным юрлицам. Вы увидите, таким образом, ту вашу выручку, которая оказалась под угрозой, и то, какая часть будущих платежей в полной безопасности.

Всю информацию в «Портфеле» можно увидеть в динамике. Таким образом, легко можно понять, ухудшается или улучшается ваш клиентский портфель с течением времени.

Благодаря новому сервису можно лучше увидеть слабые места в системе управления дебиторкой, быстрее принимать решения в отношении целесообразности продолжения бизнеса с отдельными контрагентами, лучше прогнозировать кэшфлоу, источники и масштабы просрочки.

СПАРК продолжает также расширять спектр источников, причем не только российских. За последний год в системе добавились сведения о юридических лицах Молдавии, Киргизии, увеличилось число трансграничных цепочек собственности. С декабря в системе стали доступны данные по компаниям Кипра, в 2017 году этот список будет продолжать пополняться.

С каждым годом в СПАРКе, благодаря анализу информации из зарубежных реестров, также все больше данных о зарубежных связях российских компаний. В ряде случаев такие трансграничные цепочки собственников превышают 20 звеньев.

Что касается российских юрлиц, то появился новый раздел в карточке компании – «Контрагенты». Для формирования раздела система использует данные из 8 различных источников.

Помимо новых источников (а всего их в системе уже 600), СПАРК постоянно занимается и качественным повышением уровня анализа данных.

Так, кардинально расширились возможности для построения выборок. Система теперь может, например, в пару кликов отобрать «все компании с выручкой больше 1 млрд руб., с численностью персонала больше 20, с "хорошим" ИДО...» Добавлена возможность отбора компаний по ряду новых дополнительных признаков: совладельцы юридических лиц (можно дополнительно указать долю владения, страну, источник информации), дочерние компании, факт наличия залога.

Расширен функционал диаграммы связей: легенда стала информативней, появилась возможность ограничивать глубину поиска связей на заданное количество уровней, улучшен вывод самой диаграммы в PDF и Visio. Если компания входит в список пользователя то, она будет выделена синим цветом, если компания входит в «рисковый» список, то она будет помечена красным цветом.

Более наглядной стала судебная информация. Прежде всего, лучше стали видны риски: какова сумма исков? на какой стадии рассмотрения находятся дела? Есть ли у компании банкротные дела, корпоративные споры?

Команда СПАРКа рассказала на конференции, как совершенствуются и становятся все более точными аналитические модели: Индекс должной осмотрительности, Индекс финансового риска, Индекс платежной дисциплины.

В частности, число факторов, которые учитываются при расчете Индекса должной осмотрительности, выросло с 40 до 50, и это дает возможность выявлять новые схемы использования недобросовестных юридических лиц.

Почти в 2 раза выросло за год число компаний, по которым рассчитывается Индекс платежной дисциплины. Это стало возможно благодаря увеличению числа участников программы, в рамках которой в СПАРК поступают от крупнейших компаний данные о реальных сроках оплаты счетов их контрагентами.

Клиенты СПАРКа представили конкретные кейсы, связанные с использованием системы для снижения кредитных рисков, для более эффективной работы с дебиторской задолженностью. Так, компания «А ГРУПП» поделилась опытом использования кредитных отчетов крупнейшего в России Объединенного кредитного бюро, доступных через систему СПАРК, для отсеивания потенциально рискованных клиентов.

Для пользователей СПАРКа по-прежнему особый интерес представляет опыт использования данных из системы в качестве доказательной базы в суде, рассказал заместитель генерального директора «Интерфакса» Сергей Яковлев.

Каждый квартал в России рассматривается около 1500 судебных дел, когда компании пытаются оспорить налоговые доначисления, связанные с «недолжной осмотрительностью». И, по практике конкретных дел, налогоплательщикам очень часто бывает необходимо доказать, что сделка с контрагентом действительно носила реальный характер (например, товар по ней был поставлен), и что должная осмотрительность была проявлена в полном объеме.

В целом ряде случаев, как показывают конкретные судебные дела, для этого используются отчеты по компаниям, полученные из системы СПАРК.

Так, в деле «Элемент Строй» суд счел, что налогоплательщик, который проверил статус контрагентов только через ЕГРЮЛ, не проявил в полной мере должной осмотрительности, так как не оценил риски хозяйственных связей в комплексе.

«Общество имело возможность установить степень неблагонадежности контрагентов из программного комплекса СПАРК, стоимость сведений которого является минимальной в сравнении с общим объемом получаемой Обществом прибыли от осуществления своей деятельности, однако не воспользовалось возможностью для получения необходимой информации…», – говорится в решении суда.

Создатели СПАРКа видят свою задачу в том, чтобы, оперативно реагируя на все изменения в регулировании, в судебной практике, экономике в целом, создавать все новые инструменты, позволяющие надежнее защищать бизнес от возникающих рисков.

Источник: www.s-director.ru

Логотип

РБК выпустил рейтинг, который был составлен с учетом данных СПАРКа (www.spark-interfax.ru).

Рейтинг РБК 500 публикуется уже второй раз и сегодня можно отметить, что ослабевший рубль разделил список на две неравные части — выигравших и проигравших.

Анализ компаний демонстрирует рост совокупной выручки за год на 13,6% и превышает 63,6 трлн руб.

Проверка компаний из списка показывает, что основные причины увеличения выручки — это инфляция и падение рубля, за счет которого, продажи экспортеров выросли на 30–40–50% за год.

Тем не менее по результатам мониторинга, число компаний с растущей выручкой за год сократилось. Если в прошлом году в РБК 500 было 397 компаний, у которых выросли продажи, то сейчас таких компаний 375. И, наоборот, число компаний, у которых выручка упала, увеличилось с 93 до 113.

Читать полный текст статьи: http://www.rbc.ru/busine…/…/09/2016/57e208779a7947332ed2a895

Логотип

ФНС до середины 2017г начнет публиковать сведения о компаниях, переставшие составлять налоговую тайн

ИНТЕРФАКС-АФИ - Сведения о компаниях, которые перестали составлять налоговую тайну в связи с изменениями в Налоговом кодексе РФ, будут размещены на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России до 1 июля 2017 года, сообщается в информации на сайте службы.

Поправки в статью 102 первой части Налогового кодекса РФ вступили в силу 1 июня.

Данные о среднесписочной численности работников организации за календарный год, о доходах и расходах компании, об уплаченных налогах и сборах, о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам будут размещаться в форме открытых данных с бесплатным доступом к ним. Исключение составят сведения, которые являются государственной тайной.

Сведения, подлежащие размещению на сайте, по запросам не предоставляются, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Как отмечает ФНС, благодаря расширению сведений о юридических лицах налогоплательщики получат дополнительную возможность оценить риски при выборе контрагента.

Эксперты ожидают, что теперь шире будет раскрываться годовая финансовая отчетность компаний (в настоящее время эти данные публикует Росстат, но за 2014 год были опубликованы почти 2 млн балансов, тогда как коммерческих компаний в России в 2 раза больше). Кроме того, они будут дополнены данными о численности персонала компаний.

Исполнительный директор Группы "Интерфакс" Владимир Герасимов уверен, что увеличение объемов информации о юридических лицах пойдет на пользу законопослушному бизнесу, так как снизит риск столкнуться с фирмой-однодневкой.

"Как известно, работа с такими фирмами чревата серьезными налоговыми доначислениями. Благодаря усилиям ФНС в последние годы доля "левых" компаний в российской экономике уже снизилась, по нашей оценке, в 3 раза. Как показывает рассчитываемый в системе "СПАРК" "Индекс должной осмотрительности", число фирм, имеющих признаки "однодневности" или просто не ведущих никакой реальной деятельности, сократилось с 2011 года с 1,8 млн до 650 тыс.", - сказал он.

"Увеличение прозрачности компаний будет, уверен, способствовать дальнейшему снижению рисков в бизнесе", - добавил В.Герасимов.

Вместе с тем "Вестник Банка России" в пятницу опубликовал информационное письмо ЦБ РФ, в котором регулятор рекомендует кредитным организациям использовать информацию об уплаченных организациями суммах налогов и сборов, переставшую теперь составлять налоговую тайну, для выявления клиентов, совершающих транзитные операции, масштабы которых позволяют предполагать, что их возможными действительными целями могут являться легализация доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели.

Ранее ЦБ в письме N236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" от 31 декабря 2014 года в числе признаков подобных сомнительных операций, в частности, назвал деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления и списания денежных средств со счета, но при этом у его владельца не создается обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной.

По оценке Банка России, деятельность таких клиентов не имеет очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, а соответствующие операции требуют повышенного внимания со стороны кредитных организаций.

При выявлении кредитными организациями в деятельности клиентов операций, соответствующих таким признакам, ЦБ рекомендовал кредитным организациям в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма запрашивать у клиента документы, подтверждающие уплату налогов, либо подтверждающие отсутствие оснований для уплаты налогов.

Банкам следует обеспечить повышенное внимание ко всем операциям такого клиента и направлять в Росфинмониторинг информацию об операциях такого клиента.

Служба финансово-экономической информации

business@interfax.ru

finance@interfax.ru

Логотип

Дело о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности дошло до Верховного суда

Верховный суд рассмотрит жалобу на решение о привлечении директора к субсидиарной ответственности на 13 млн руб. по долгам компании в результате банкротства. Складывается практика возложения долгов компании на ее руководителя за совершенные несколько лет назад сделки.

Экс-руководителей ООО "Вертикаль" Виктора Сараева (учредитель и директор до 2012 года) и Андрея Зинякова (руководил компанией с 2013 года) привлекли к субсидиарной ответственности на 13,2 млн руб. в деле о банкротстве компании.

Согласно материалам дела, А.Зиняков не передал документы конкурсному управляющему, что привело к невозможности формирования конкурсной массы в размере стоимости активов (7,64 млн руб.) на конец 2012 года. А неправомерные действия В.Сараева, по мнению суда, сначала привели к неблагоприятным финансовым последствиям для должника, а затем и к банкротству компании.

В феврале 2012 года Межрайонная инспекция ФНС №3 по Владимирской области провела выездную проверку компании "Вертикаль", а в сентябре выписала недоимку по налогу на добавленную стоимость на 5,15 млн руб., пени (784 тыс. руб.) и штраф (1 млн руб.).

По данным налоговой инспекции, в 2009-2011 гг. директор "Вертикали" В.Сараев учредил взаимозависимые компании для обналичивания денежных средств. Часть денег, поступавшие на расчетные счета ООО "Вертикаль" от заказчиков строительных работ, перечислялись индивидуальным предпринимателям, фактически выполнявшим строительные работы, остальные денежные средства уходили на расчетные счета подконтрольных В.Сараеву организаций, не ведущих финансово-хозяйственной деятельности. Оттуда их снимал сам В.Сараев, его родственники, знакомые и подчиненные, говорится в документе.

В итоге компанию обвинили в неуплате налогов (ст. 122 НК) и непредставлении сведений, необходимых для проведения налогового контроля (ст. 126 НК). В ноябре 2013 года Арбитражный суд Ивановской области признал компанию банкротом и открыл в отношении ее имущества конкурсное производство. Конкурсный управляющий пришел к выводу, что компания обанкротилась из-за действий ее руководителя - В.Сараева, которого привлекли к субсидиарной ответственности на 9,4 млн руб. А.Зинякова, который занимал пост директора компании после В.Сараева, также привлекли к субсидиарной ответственности на 3,8 млн руб.

Обосновывая свое решение, суд указал, что В.Сараев необоснованно потратил 6,6 млн руб., которые могли пойти на погашение налоговых платежей. По материалам дела, после получения решения о налоговой проверке В.Сараев учредил ООО "Межрегионстройкомплекс", которое не осуществляло реальной предпринимательской деятельности. После решения о привлечении "Вертикали" к налоговой ответственности на счет "Межрегионстройкомплекса" поступило 6,6 млн руб. от ЗАО "Компания "СТЭС-Владимир" - расчет за строительные работы. На следующий рабочий день эти деньги перечислили на счет "Вертикали" как оплату за работу по договору субподряда, а затем в течение пяти дней на личные банковские счета В.Сараева как "частичный возврат беспроцентного займа (ссуды) по договору от 12 апреля 2012 года".

В базе данных "СПАРК-Интерфакс" данные о финансовых показателях "Межрегионстройкомплекса", зарегистрированного в конце 2013 г., отсутствуют. В базе также можно отследить прямую связь вышеназванных компаний по руководителю В. Сараеву, и отследить цепочку взаимозависимых компаний, к которым он имеет прямое отношение с указанием доли владения.

Договор на выполнение работ между "Вертикалью" (подрядчик) и "Компанией "СТЭС-Владимир" (заказчик) оговаривает, что подрядчик может заключать договоры субподряда только с письменного разрешения заказчика, но никаких уведомлений об этом в деле нет.

В.Сараев пытался оспорить решение суда, настаивая, что его действия не выходили за пределы предпринимательского риска, но ему отказали во всех инстанциях. Теперь это дело рассмотрит Верховный суд. 9 июня ВС зарегистрировал жалобу.

Причиной банкротства "Вертикали" явилось решение налогового органа, вынесенное по итогам проверки, пояснил "Интерфаксу" руководитель проектов АКГ "МЭФ-Аудит" Александр Овеснов. "Проверка выявила фиктивные сделки директора с контрагентами, "не осуществляющими реальной хозяйственной деятельности". Многие руководители "забывают" о таком риске, особенно если с даты совершения сделок с "сомнительными" контрагентами прошло значительное время (как, например, в представленном деле), и полагают, что банкротство компании позволит списать все долги и грехи", - говорит собеседник агентства.

Налоговая проверка охватывает три года и идет около полутора лет, чтобы избежать субсидиарной ответственности, руководителям компаний нужно удостовериться в правомерности сделок пятилетней давности. По словам А.Овеснова, активно применять норму о субсидиарной ответственности начали два года назад. "Практика последних двух лет показывает, что если сумма начислений составляет 5-10 млн руб. и больше, то такие разбирательства перерастают в уголовные дела за неуплату налогов, хотя раньше этого не было вообще", - вспоминает эксперт, обобщая практику из разных регионов.

Однако иногда суды отказывают налоговой в привлечении руководителей к субсидиарной ответственности. Один из таких случаев - дело компании ООО "ПИК "Индустрия Комфорта", которое рассматривалось в Арбитражном суде Московского округа в апреле этого года. Суд встал на сторону директора компании Хайдара Айсулова, другие инстанции подтвердили это решение.

В суде налоговая служба утверждала, что ООО "ПИК "Индустрия Комфорта" уклонялось от налогов, а фиктивные сделки, которые в 2009-2011 гг. якобы проводил директор, довели компанию до банкротства. Однако доказать это в суде не удалось. Привлечение ответчика к налоговой ответственности само по себе еще не свидетельствует о вине директора в доведении до банкротства, обосновал свою позицию суд. Из материалов дела следует, что налоговая не указала, какие именно противоправные действия совершил директор: нет данных о совершении сделок в ущерб кредиторам и указания на вывод активов.

Ст. 10 закона о банкротстве (Ответственность должника и иных лиц в деле о банкротстве) говорит, что директора можно привлечь к субсидиарной ответственности, если на момент вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о банкротстве документов бухучета нет или в них нет данных об имуществе и обязательствах должника и их движении. В деле таких ссылок нет.

"Ответчику вменяется совершение хозяйственных операций с отдельными контрагентами в 2009 году. Между тем, сама дата совершения операций (2009-2011 годы) и дата возбуждения дела о банкротстве (26 декабря 2012 года) свидетельствуют об отсутствии причинно-следственной связи между действиями и банкротством, - говорится в решении суда. - Причиной банкротства послужило доначисление сумм налогов за предшествующий трехлетний период, которые должник не в состоянии одномоментно погасить, а также блокировка налоговой единственного счета (компании - ИФ)". Финансовые документы показали, что до проверки (в 2011 и 2012 году) структура баланса компании была положительной. После совершения проверяемых операций компания осуществляла платежи и вела обычную хозяйственную деятельность в течение как минимум 4 лет. К такому выводу пришел и конкурсный управляющий в деле о банкротстве.

Доводы налоговой о частой смене директора, отсутствии работников и фиктивной регистрации компании в суде не подтвердились: директор не менялся с момента основания компании в 2000 году, у фирмы был постоянный офис, штатное расписание и 35 сотрудников, которым за 2011 год выплатили 5,9 млн руб. зарплаты.

В итоге суд пришел к выводу, что налоговая инспекция пыталась привлечь Х.Айсулова к субсидиарной ответственности только лишь за сам факт налоговых обязательств, и отказал в иске. Это решение устояло во всех инстанциях.